长波物流虚增14亿利润 吉林银行遭骗贷近6亿
 根据大连盛明会计师事务所有限公司一审刑事判决书,2015年,大连常博物流有限公司(以下简称“常博物流”)以虚假财务报表和审计报告为依据,在吉林银行大连分行获得贷款5.8亿元。,提供中国司法文书网披露的虚假证明文件的。到目前为止,这笔贷款还没有逾期。截至2018年12月18日,吉林银行大连分行贷款本息至少损失6.54亿元。
 还有研究发现,长波物流未能偿还贷款,大连银行吉林省分行已分别提起诉讼,辽宁省高级人民法院的大连市中级人民法院,法院已立案受理,案件正在审理之中。
 01,会计师事务所“助力” 长波物流虚增营收60亿元
 刑事判决书指出,2015年,长波物流在吉林银行大连分行申请办理贷款5.8亿元,办理上述贷款过程中,长波物流向吉林银行大连分行提供了大连慎明会计师事务所有限公司(简称“慎明事务所”)出具的长波物流2011年-2014年度的审计报告。
 2018年12月18日,经辽宁宁大会计司法鉴定所鉴定及与长波物流公司账目比对,审计报告中的关键数据与实际账目严重不符,其中,2011年度,长波物流账面记载的主营收入为5905.7万元,利润总额为-3585.5万元,净利润为-3585.5万元,而慎明事务所审计报告记载主营业务收入为146726.9万元,虚增140821.2万元,利润总额为25234.9万元,虚增28820.4万元,净利润为18426.2万元,虚增22011.7万元。
 2012年,在长波物流图书中记录的主营业务收入为167.087万元,利润总额为-76.815万元,申明公司的审计报告记载,长波物流主营业务收入为1521039亿元,虚假增加1.353952亿元,利润总额249.599亿元,虚假增加326.414亿元。
 2013年度,长波物流账面上记载的主营业务收入为14258.5万元,利润总额为﹣8483.3万元,而慎明事务所审计报告中长波物流主营业务收入为164258.5万元,虚增150000万元,利润总额为33112万元,虚增41595.3万元。
 2014年度,长波物流账面上记载主营业务收入为13092.1万元,利润总额为﹣9563万元,而慎明事务所审计报告中记载长波物流主营业务收入为189092.1万元,虚增176000万元,利润总额为34261.9万元,虚增43824.9万元。深圳物流运输 深圳物流专线 深圳货运公司 深圳物流公司 深圳到上海物流 深圳到成都物流 深圳到宁波物流 深圳到苏州物流
 经过计算,2011年度—2014年度,四年间,长波物流虚增营收60.22亿元,虚增利润14.69亿元。 02,长波物流累计骗贷5.8亿 吉林银行贷款本息至少损失6.54亿
 长波物流贷款始发于2011年3月,金额为1亿元,2012年5月贷款增加至6亿元后逐年续作,2014年10月,贷款金额压缩至5.8亿元,逐年续作。2016年10月开始陆续发生欠息、逾期。2015年12月24日在吉林银行大连沙河口支行进行贷款,至2018年3月1日分四次累计贷款金额5.8亿元(第一次8000万元,第二次1亿元,第三次1亿元,第四次3亿元),借款时间均为1年,截止2018年2月21日,拖欠本金5.80亿元,利息5745.23万元。
 吉林银行沙河口支行工作人员孟某2018年12月19日的证言称,银行贷款5.8亿元贷前调查报告中关于长波物流财务分析数据是从审计报告中得来的,慎明事务所出具的四份审计报告,让银行了解以及审核企业财务资产状况、盈利状况以及偿还能力的作用。
 长波物流会计官杜某证言,长波物流在银行贷款时的审计报告是由申明事务所出具的..为了满足借款条件,杜某对财务报表进行了调整,并将其交给了会计师事务所,会计师事务所根据杜某调整后的财务报表出具了审计报告。长波物流起初在银行贷款,申明事务所对长波物流进行了审计,去了公司几次,不会做审计,他们直接根据财务报表报告。
 刑事判决书显示,长波物流依据虚假的财务报表和审计报告在吉林银行大连分行获取了5.8亿元的银行贷款,该贷款现已逾期至今未还,经辽宁宁大会计司法鉴定所鉴定:截止2018年11月21日,长波物流在吉林银行大连分行贷款余额5.80亿元,利息9277.6万元。截止2018年12月18日,吉林银行大连分行贷款本息至少损失6.54亿元。
 03,沉明被判处罚款15万元事务所
 除了为企业发布的虚假审计报告外,报道人还注意到,2012-2014年关于长波物流的三个年度审计报告中签署的两个注册会计师实际上并不参与审计报告的生产和生产过程。
 会计师事务所出具的审计报告应当附有注册会计师的资格证书副本,但实际被附人不一定是实际参与出具审计报告的人,实际由刘先生提出。
 刘某供述,说:二CPA在沉明签署是有名无实的公司并没有参与审核,之后他带人审核,这两份报告的名义发出。
 甚至更令人惊讶的是,两位注册会计师,一位说他有注册会计师,不了解所有的会计和审计事项,另一个原因是由于"头部受到一点刺激。它与普通的人不一样。在家里已经有20年了。"。
 刘某一再辩称,“财务报表与公司账目中的数据不符,是因为审计人员不负责任,工作中疏忽了”,而另3个年度没有审计公司账目则是因为“过于相信”。
 但在一审判决中,辽宁省庄河市人民法院并没用采用他的辩护意见。法院认为大连慎明会计师事务所在对外受理审计业务过程中,多次故意提供内容不真实的虚假审计报告,在企业实际主营业收入累计仅为5亿余元的情况下,虚报额累计达65亿余元,虚增60亿余元。而企业的利润总额累计为-2.9亿余元,却虚增14亿元,情节严重,其行为构成提供虚假证明文件罪。
 慎明事务所的负责人刘某作为具有执业资质的注册会计师,在为委托单位出具审计报告时,理应按照《中国注册会计师审计准则》的规定进行审计,但是他违反相关规定,没有进行询证、函证,没有实地审查账目,仅依据委托单位财务报表多次为其出具审计报告,无审计底稿,署名的审计人员亦未实际参与审计,与企业账目严重账实不符。
 辽宁省石家庄市人民法院向大连市申明注册会计师提供虚假证明文件罪,判处罚金人民币15万元,刘一因提供虚假证明文件被判处有期徒刑2年,缓刑2年,并处罚金人民币20万元。会计师事务所违法所得2456万元,上缴国库..
 会计师事务所及其校长已经在法律纪律的情况,而这种情况下的另一主角 - 因为长波物流不偿还贷款,吉林大连分行的银行已经告上法庭,目前此案正在被听到。

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